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智能財(cái)務(wù)論壇干貨 | 分論壇:智能財(cái)務(wù)實(shí)踐探索

上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院
2021-12-27 13:38 瀏覽量: 4584
?智能總結(jié)

12月12日,在由上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院等共同主辦的第四屆智能財(cái)務(wù)高峰論壇的“智能財(cái)務(wù)實(shí)踐探索”分論壇上,通威股份信息部IT經(jīng)理、財(cái)務(wù)線IT交付組長(zhǎng)毛德華,保定天威保變電氣股份有限公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)肖春華,新奧...

12月12日,在由上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院等共同主辦的第四屆智能財(cái)務(wù)高峰論壇的“智能財(cái)務(wù)實(shí)踐探索”分論壇上,通威股份信息部IT經(jīng)理、財(cái)務(wù)線IT交付組長(zhǎng)毛德華,保定天威保變電氣股份有限公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)肖春華,新奧智能稅務(wù)數(shù)字化總監(jiān)趙里海,南京審計(jì)大學(xué)社會(huì)審計(jì)學(xué)院院長(zhǎng)許漢友教授進(jìn)行了主題分享。上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院智能財(cái)務(wù)研究院智能財(cái)務(wù)倫理法規(guī)與發(fā)展生態(tài)研究室(中心)主任屈伊春主持該分論壇。

毛德華:通威股份的智能財(cái)務(wù)實(shí)踐2018年通威開(kāi)始了數(shù)字化轉(zhuǎn)型建設(shè)工作,在數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作引領(lǐng)下,明確了信息部門(mén)新的目標(biāo)以及使命,即實(shí)現(xiàn)公司各業(yè)務(wù)線的卓越運(yùn)營(yíng)、極致體驗(yàn)以及融通生態(tài),支撐戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,引領(lǐng)公司業(yè)務(wù)變革,推動(dòng)管理創(chuàng)新。近幾年的實(shí)踐中通威也做了許多系統(tǒng)的嘗試,從傳統(tǒng)的報(bào)表到管理駕駛艙,以及通過(guò)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的應(yīng)用,有效地將業(yè)務(wù)系統(tǒng)由原來(lái)傳統(tǒng)的PC端應(yīng)用向移動(dòng)端應(yīng)用,提升到一線的管理經(jīng)營(yíng)。隨著新技術(shù)、新概念層出不窮,公司開(kāi)始思考如何更好將現(xiàn)有業(yè)務(wù)拓展到系統(tǒng)中,同時(shí)隨著雙主業(yè)的加速發(fā)展,內(nèi)部IT架構(gòu)的瓶頸越來(lái)越凸顯,實(shí)現(xiàn)全面的業(yè)務(wù)數(shù)字化和智能化是解決上述兩個(gè)問(wèn)題的關(guān)鍵內(nèi)容。通威的第一個(gè)實(shí)踐是AI應(yīng)用?,F(xiàn)在很多企業(yè)都在使用傳統(tǒng)的BI或者管理駕駛艙進(jìn)行數(shù)據(jù)的展現(xiàn),會(huì)帶來(lái)一些痛點(diǎn)。首先在細(xì)分場(chǎng)景下的碎片化數(shù)據(jù)很難進(jìn)行快速的檢索和應(yīng)用,對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)需要的靈活數(shù)據(jù)無(wú)法快速響應(yīng)。其次對(duì)于個(gè)性化的數(shù)據(jù)服務(wù)不能有效的支撐。在這種情況下,經(jīng)過(guò)一些嘗試和探索,采用人工智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)智能的交互、智能的理解以及智能的可視化,并且做到了智能的推薦。以通威的營(yíng)銷(xiāo)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為試點(diǎn),從指標(biāo)、時(shí)間、組織、產(chǎn)品以及條件和權(quán)限這六個(gè)維度做了嘗試和探索,開(kāi)發(fā)出“小通問(wèn)答”的移動(dòng)產(chǎn)品,解決了用戶(hù)90%碎片化數(shù)據(jù)的應(yīng)用。同時(shí)隨著“小通問(wèn)答”的上線,能夠隨時(shí)隨地更加靈活地沉積和分享數(shù)據(jù),解決原來(lái)傳統(tǒng)BI的短板,拉動(dòng)了一線業(yè)務(wù)人員、管理人員和數(shù)據(jù)之間的關(guān)系,做到了智能交互、智能理解、智能可視和智能推薦。

第二個(gè)實(shí)踐的新技術(shù)是RPA。許多企業(yè)都在引入RPA技術(shù)解決問(wèn)題,包括原來(lái)傳統(tǒng)依靠人工的簡(jiǎn)單重復(fù)性工作,依托RPA的能力去解放人力。通威的實(shí)踐方式跟這些企業(yè)不一樣,我們首先考慮如何用RPA解決業(yè)務(wù)問(wèn)題,對(duì)單一功能做了一些思考和嘗試。例如海外稅票自動(dòng)化業(yè)務(wù)、每日海外匯率的自動(dòng)維護(hù)、內(nèi)部業(yè)務(wù)調(diào)撥的檢查、FSSC質(zhì)量單據(jù)抽查、每日?qǐng)?bào)工巡檢以及EBS日常事務(wù)的接口檢查。基于RPA單應(yīng)用的實(shí)踐,搭建了復(fù)雜應(yīng)用場(chǎng)景的RPA月結(jié)平臺(tái)。2019年通威有30多家公司月結(jié)需要共享中心集中完成。2020年通威基于RPA的沉淀和論證,對(duì)整個(gè)公司的月結(jié)業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的梳理,細(xì)化了整個(gè)公司月結(jié)的動(dòng)作,將所有的月結(jié)動(dòng)作進(jìn)行量化標(biāo)準(zhǔn)化。基于量化標(biāo)準(zhǔn)化確定自動(dòng)判斷和運(yùn)行的動(dòng)作,同時(shí)搭建統(tǒng)一調(diào)度的月結(jié)平臺(tái),RPA機(jī)器人進(jìn)行所有業(yè)務(wù)的調(diào)度,完成了共享對(duì)接中各個(gè)環(huán)節(jié)的統(tǒng)一、自動(dòng)處理,實(shí)現(xiàn)月結(jié)的可視、可控、自動(dòng)化。通過(guò)EBS、RPA月結(jié)平臺(tái)的搭建,可以在第一時(shí)間關(guān)注到整個(gè)公司月結(jié)各個(gè)片區(qū)的進(jìn)度情況,也可以看到各家公司報(bào)表上報(bào)的情況和關(guān)賬的情況,包括時(shí)間軸趨勢(shì)報(bào)表。基于此,EBS的功能也進(jìn)行了相匹配的優(yōu)化,對(duì)月結(jié)清單進(jìn)行了詳細(xì)的梳理,發(fā)布相應(yīng)制度、標(biāo)準(zhǔn),開(kāi)發(fā)新的表單,使分子公司和總部在月末結(jié)賬的時(shí)候更加可控和高效。

通過(guò)對(duì)于AI以及RPA的應(yīng)用,通威今年也進(jìn)行了全新的思考。基于新的技術(shù)和業(yè)務(wù)的結(jié)合,財(cái)務(wù)的信息化建設(shè)應(yīng)該如何梳理和搭建,通威整體IT架構(gòu)的底層是已經(jīng)搭建好的所有業(yè)務(wù)系統(tǒng),包括飼料板塊、食品板塊、光伏板塊、養(yǎng)殖板塊等。另外對(duì)與財(cái)務(wù)相關(guān)聯(lián)的所有系統(tǒng),包括全面預(yù)算、資金管理、稅務(wù)管理和合并報(bào)表、信用管理相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行提煉,以貼合公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型節(jié)奏,對(duì)涉及到財(cái)務(wù)數(shù)字化的應(yīng)用進(jìn)行聚焦、治理以及提煉,向管理層以及其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行針對(duì)性的服務(wù)。基于財(cái)務(wù)平臺(tái)能力中心,通威抽象提煉出了對(duì)應(yīng)的四個(gè)能力中心,分別是規(guī)則中心、監(jiān)控中心、決策中心、指揮中心。

2022年通威智能財(cái)務(wù)最為核心的內(nèi)容,一是以數(shù)據(jù)加強(qiáng)洞察力,提升決策力。結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo),建立業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模型,實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo),實(shí)現(xiàn)從戰(zhàn)略到行動(dòng)、從流程到執(zhí)行的泛風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理,采用數(shù)字化技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、萃取,提供實(shí)時(shí)洞察、歸因分析、決策建議、業(yè)務(wù)數(shù)字診斷等數(shù)字化服務(wù)。二是利用數(shù)據(jù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。結(jié)合數(shù)字化技術(shù)對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化改善,提升整體運(yùn)行效率,降低整體運(yùn)行成本。標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)按規(guī)則自動(dòng)運(yùn)行,決策到行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一、透明、可控。

肖春華:基于財(cái)務(wù)共享與智能應(yīng)用的管理會(huì)計(jì)信息化應(yīng)用實(shí)踐——保變電氣案例研究保變電氣財(cái)務(wù)規(guī)劃以“兩大保障”為支撐,圍繞業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù),推動(dòng)六大平臺(tái)的建設(shè),提升五大能力,構(gòu)建數(shù)字化智能化的價(jià)值創(chuàng)造型的財(cái)務(wù)管理體系。保變電氣的六大平臺(tái)包括經(jīng)營(yíng)管控平臺(tái)、管理會(huì)計(jì)平臺(tái)、風(fēng)險(xiǎn)管控平臺(tái)、財(cái)務(wù)共享平臺(tái)、業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)平臺(tái)和資金管理平臺(tái),五大能力包括價(jià)值創(chuàng)造能力、服務(wù)戰(zhàn)略能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、數(shù)據(jù)治理能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力,最終目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)“數(shù)字化、智能化”價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)。

保變電氣的財(cái)務(wù)共享中心建立于2017年7月,圍繞價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)規(guī)劃旨在構(gòu)建業(yè)財(cái)共享支撐平臺(tái)和企業(yè)的數(shù)據(jù)處理中心,實(shí)現(xiàn)數(shù)字化、智能化的轉(zhuǎn)型,期間也獲得了多項(xiàng)榮譽(yù)。財(cái)務(wù)共享中心的建立推動(dòng)了業(yè)財(cái)一體化,也推動(dòng)了對(duì)數(shù)據(jù)應(yīng)用的迫切需求,突出了數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的必要性。智能財(cái)務(wù)的建設(shè)目標(biāo)有四個(gè)方向,第一是促進(jìn)業(yè)財(cái)?shù)纳疃热诤希嵘?cái)務(wù)管理水平。第二是強(qiáng)化數(shù)據(jù)的治理能力,深化數(shù)據(jù)分析應(yīng)用。第三是拓展業(yè)務(wù)場(chǎng)景的數(shù)字化、智能化的財(cái)務(wù)應(yīng)用。第四是推動(dòng)智能技術(shù)的應(yīng)用,實(shí)現(xiàn)智能財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的賦能和價(jià)值的創(chuàng)造。

財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)作為一個(gè)平臺(tái),以“財(cái)務(wù)管控”和“財(cái)務(wù)服務(wù)”為兩個(gè)中心,向“業(yè)財(cái)融合”和“數(shù)據(jù)應(yīng)用”兩個(gè)方向延伸。2017年建立了基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)共享平臺(tái),通過(guò)保變特有的八步法,實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)共享在保變的落地,重點(diǎn)解決財(cái)務(wù)核算問(wèn)題。2018年重點(diǎn)開(kāi)始向財(cái)務(wù)管控和數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通努力,建立銀企直聯(lián)、金稅三期直聯(lián),與內(nèi)部CRM客戶(hù)管理系統(tǒng)和EC采購(gòu)管理系統(tǒng)直聯(lián),利用外部大數(shù)據(jù)爬蟲(chóng)技術(shù)獲取市場(chǎng)招投標(biāo)數(shù)據(jù)重點(diǎn)解決信息系統(tǒng)集成問(wèn)題。2019年逐步開(kāi)始拓展數(shù)據(jù)源和細(xì)化數(shù)據(jù)的維度,重點(diǎn)解決業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)采集問(wèn)題。2020年進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘與數(shù)據(jù)治理,重塑了數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則定義,實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)化轉(zhuǎn)換。2021年開(kāi)始重點(diǎn)推進(jìn)業(yè)財(cái)融合和數(shù)據(jù)化、注冊(cè)化應(yīng)用,重點(diǎn)解決智能化場(chǎng)景應(yīng)用與管理會(huì)計(jì)工具信息化落地問(wèn)題。在驗(yàn)證的過(guò)程中,保變財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)形成了基礎(chǔ)核算共享、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)三大層面九大系統(tǒng)21個(gè)模塊,基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理的一體化,包括基礎(chǔ)管理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算與報(bào)表系統(tǒng)、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)、稅務(wù)管理、成本管理、資金管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析和業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)。

保變智能財(cái)務(wù)體系是借助智能化技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)進(jìn)行升級(jí)改造,不斷開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)應(yīng)用場(chǎng)景,深化智能財(cái)務(wù)的應(yīng)用效率,主要包括智能資金、智能成本、智能分析、智能預(yù)警和智能決策。在資金業(yè)務(wù)預(yù)算場(chǎng)景下,采用ETL數(shù)據(jù)抽取技術(shù),實(shí)現(xiàn)基于合同管理的資金預(yù)算自動(dòng)生成與滾動(dòng)編制,對(duì)關(guān)鍵要素進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控與過(guò)程控制,形成分析、評(píng)價(jià)、預(yù)警的閉環(huán)管理。在項(xiàng)目成本管理場(chǎng)景下,利用智能技術(shù),實(shí)現(xiàn)成本全價(jià)值鏈分析與全生命周期管理,建立全價(jià)值鏈成本管控體系,實(shí)現(xiàn)基于單臺(tái)產(chǎn)品的全生命周期成本管理。智能分析中挖掘財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的“微服務(wù)”場(chǎng)景,應(yīng)用聯(lián)機(jī)分析處理OLAP技術(shù),快速響應(yīng)業(yè)務(wù)需求,產(chǎn)出數(shù)據(jù)分析報(bào)告,推進(jìn)敏捷型財(cái)務(wù)。智能預(yù)警利用聚類(lèi)、分類(lèi)、分析、推薦等智能技術(shù),實(shí)現(xiàn)了重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)智能預(yù)警。從原數(shù)據(jù)的分析到建立預(yù)警模型到數(shù)據(jù)的治理到預(yù)警的應(yīng)用,在不同的階段應(yīng)用不同的技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)警數(shù)據(jù)的收集、模型的搭建和最終的應(yīng)用輸出。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以?xún)?nèi)控制度體系為出發(fā)點(diǎn),從中挑選重點(diǎn)監(jiān)控的業(yè)務(wù)事項(xiàng),設(shè)置控制點(diǎn)以及設(shè)置控制規(guī)則,實(shí)現(xiàn)過(guò)程控制,同時(shí)以個(gè)性化地推送到相關(guān)人員個(gè)人首頁(yè),相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行相應(yīng)說(shuō)明、制定改進(jìn)方案、逐步優(yōu)化,以達(dá)到全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控。智能決策在公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)控場(chǎng)景下,通過(guò)運(yùn)用AI智能引擎和大數(shù)據(jù)可視化的技術(shù),建立管理駕駛艙。管理駕駛艙集成經(jīng)營(yíng)概覽、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、客商分析、共享運(yùn)營(yíng)、成本分析六個(gè)方面的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、展示和智能決策監(jiān)控。

通過(guò)智能財(cái)務(wù)體系的建設(shè),數(shù)據(jù)管理方面,數(shù)據(jù)采集由業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)分離轉(zhuǎn)變?yōu)榛ヂ?lián)互通的數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)的范圍也由原來(lái)的大表小數(shù)據(jù)逐漸轉(zhuǎn)變成了內(nèi)部業(yè)財(cái)大數(shù)據(jù)和外部大數(shù)據(jù)的聯(lián)合,采集的方式也逐漸向自動(dòng)化采集轉(zhuǎn)變。結(jié)賬時(shí)間由原來(lái)的2-3天,逐漸縮短到2-4個(gè)小時(shí),處理方式逐漸集中,數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)更加體系化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化。數(shù)據(jù)分析由原來(lái)單一的財(cái)務(wù)層向業(yè)務(wù)多維度的分析體系轉(zhuǎn)變。數(shù)據(jù)查詢(xún)形成了平臺(tái)化、電子化、共享化、實(shí)時(shí)化,包括管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用逐漸由原來(lái)基于財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變成為基于業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)的管理會(huì)計(jì)工具的應(yīng)用。財(cái)務(wù)內(nèi)控控制方式由人為控制向流程與數(shù)據(jù)控制轉(zhuǎn)變,控制內(nèi)容由財(cái)務(wù)管控向經(jīng)營(yíng)管控轉(zhuǎn)變。財(cái)務(wù)服務(wù)的方向由原來(lái)單一的財(cái)務(wù)向業(yè)務(wù)層、決策層轉(zhuǎn)變。實(shí)施智能財(cái)務(wù)之前,財(cái)務(wù)工作主要集中在會(huì)計(jì)核算、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金管理等業(yè)務(wù)。實(shí)施財(cái)務(wù)共享之后,管理會(huì)計(jì)功能凸顯,財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)變?yōu)榭?jī)效評(píng)價(jià)、業(yè)財(cái)動(dòng)因分析、招投標(biāo)管理、價(jià)格管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等內(nèi)容。

智能財(cái)務(wù)的建設(shè)推進(jìn)了財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)型,第一是推進(jìn)了財(cái)務(wù)職能的轉(zhuǎn)變,傳統(tǒng)職能型財(cái)務(wù)向平臺(tái)化架構(gòu)轉(zhuǎn)變,支撐前端業(yè)務(wù)需求與后端戰(zhàn)略決策,體現(xiàn)高度的客戶(hù)導(dǎo)向性。第二是推進(jìn)了管理會(huì)計(jì)信息化的落地,財(cái)務(wù)從事后管控走向前端,綜合利用管理會(huì)計(jì)工具,完成數(shù)據(jù)到價(jià)值的加工過(guò)程。第三是逐步建立起敏捷型財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)由控制、監(jiān)督轉(zhuǎn)為服務(wù),成為業(yè)務(wù)伙伴,快速響應(yīng)業(yè)務(wù)需求,分析業(yè)務(wù)動(dòng)因,創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展。第四是助力經(jīng)營(yíng)決策,通過(guò)業(yè)務(wù)場(chǎng)景化應(yīng)用,增強(qiáng)數(shù)據(jù)應(yīng)用能力,幫助企業(yè)預(yù)測(cè)決策,實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造。

趙里海:業(yè)財(cái)稅一體化融合——新奧集團(tuán)智慧稅務(wù)建設(shè)實(shí)踐新奧集團(tuán)智慧稅務(wù)平臺(tái)建設(shè)到現(xiàn)在已經(jīng)將近4年的時(shí)間。建設(shè)背景一是稅收監(jiān)管環(huán)境大變革,征管數(shù)字化持續(xù)深入。二是數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下傳統(tǒng)稅務(wù)工作面臨諸多困境。從征管數(shù)字化的發(fā)展歷程來(lái)看,金稅三期是被大家所熟知并且如雷貫耳的,金稅三期之前,金稅一期和二期以增值稅防偽稅控建設(shè)為主,到了金稅三期時(shí)代,對(duì)于數(shù)據(jù)的運(yùn)用已經(jīng)非常成熟,通過(guò)數(shù)據(jù)排查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)形成常態(tài),從今年開(kāi)始,金稅四期建設(shè)已經(jīng)正式啟動(dòng),進(jìn)一步增加了非稅業(yè)務(wù)、實(shí)現(xiàn)多部門(mén)聯(lián)網(wǎng)核查等,核心理念就是從以票控稅向以數(shù)治稅進(jìn)行轉(zhuǎn)變,通過(guò)征管大數(shù)據(jù)建立起多維度的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。局端的數(shù)字化建設(shè)已經(jīng)卓有成效,但企業(yè)端卻非常不盡如人意,面臨很多問(wèn)題,首先是大量的手工作業(yè),開(kāi)票、驗(yàn)真驗(yàn)重、認(rèn)證抵扣、申報(bào),等等,耗費(fèi)了大量的人力;第二個(gè)是計(jì)稅規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一,這一點(diǎn)兒對(duì)于集團(tuán)性企業(yè)尤其關(guān)鍵,各地的稅務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)不一樣,對(duì)于政策的理解也不一樣,如何確保涉稅處理準(zhǔn)確規(guī)范是一個(gè)難題;第三個(gè)是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面,局端已經(jīng)掌握了企業(yè)的大量數(shù)據(jù),包括申報(bào)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)等等,而企業(yè)端由于信息系統(tǒng)建設(shè)的不完善反而無(wú)法掌握,這就造成企業(yè)對(duì)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只能是以事后應(yīng)對(duì)為主;最后是關(guān)于稅務(wù)籌劃,傳統(tǒng)的稅務(wù)籌劃是點(diǎn)狀的,臨時(shí)性的,由于缺少數(shù)據(jù)支撐,很難成體系的開(kāi)展稅務(wù)籌劃工作?;谝陨蟽煞矫嬖?,結(jié)合新奧的自身實(shí)際情況,業(yè)態(tài)多、公司數(shù)量多、分布地域廣,集團(tuán)業(yè)務(wù)在快速擴(kuò)張,新的業(yè)務(wù)形態(tài)也在不斷涌現(xiàn),而各地分子公司對(duì)于稅務(wù)政策的理解與執(zhí)行程度不一,集團(tuán)層面缺少有效的手段掌控全局,往往充當(dāng)了救火隊(duì)員的角色,集團(tuán)整體的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范壓力極大。

傳統(tǒng)稅務(wù)管控模式的潛力已經(jīng)很難再挖掘,稅務(wù)數(shù)字化是集團(tuán)性企業(yè)稅務(wù)轉(zhuǎn)型的必由之路。集團(tuán)在2017年底啟動(dòng)了智慧稅務(wù)平臺(tái)的建設(shè)。整個(gè)建設(shè)歷程分為3個(gè)階段,第一階段主要實(shí)現(xiàn)了重點(diǎn)功能的上線,以電子發(fā)票和納稅申報(bào)為主。這兩部分功能穩(wěn)定運(yùn)行后,對(duì)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)分析、稅務(wù)籌劃的思考也逐漸成熟,開(kāi)始推進(jìn)整體稅務(wù)平臺(tái)的規(guī)劃落地。基于蒼穹架構(gòu)的一體化的智慧稅務(wù)平臺(tái)于2020年5月份正式上線,覆蓋了全集團(tuán)千余家企業(yè)。目前已經(jīng)由建設(shè)階段轉(zhuǎn)入應(yīng)用與運(yùn)營(yíng)階段,后續(xù)將對(duì)平臺(tái)進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化迭代。集團(tuán)智慧稅務(wù)平臺(tái)的整體架構(gòu),以發(fā)票開(kāi)具、發(fā)票收取為基礎(chǔ),形成進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票池,并結(jié)合財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)、資產(chǎn)數(shù)據(jù)、合同數(shù)據(jù)等,形成納稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)源,實(shí)現(xiàn)各稅種的自動(dòng)計(jì)稅并完成一鍵申報(bào)。同時(shí)還建設(shè)了稅務(wù)檔案庫(kù)和稅務(wù)法規(guī)庫(kù),通過(guò)結(jié)構(gòu)化與非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的結(jié)合,形成了完整的財(cái)稅數(shù)據(jù)倉(cāng),基于財(cái)稅數(shù)據(jù)倉(cāng)搭建了稅務(wù)風(fēng)控引擎和稅務(wù)分析中心,開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析籌劃等工作。從產(chǎn)品應(yīng)用形態(tài)上,除PC端的智慧稅務(wù)平臺(tái),還開(kāi)發(fā)了APP端的智稅通,可以通過(guò)手機(jī)查詢(xún)納稅數(shù)據(jù)、處理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、查閱稅務(wù)法規(guī)等。

納稅申報(bào)是目前稅務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的難點(diǎn),規(guī)則多變、業(yè)務(wù)復(fù)雜,導(dǎo)致目前大部分企業(yè)的納稅申報(bào)還是在手工進(jìn)行,但實(shí)際上財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)化早已實(shí)現(xiàn),在目前這種編制方式下,申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性無(wú)法得到保證,同時(shí)即便是集團(tuán)有幾百家燃?xì)夤?,業(yè)務(wù)高度同質(zhì)化,但稅務(wù)共享也無(wú)從談起。部分成員企業(yè)按當(dāng)期開(kāi)具增值稅發(fā)票的金額填報(bào)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額,未考慮當(dāng)期確認(rèn)的會(huì)計(jì)收入。部分成員企業(yè)按實(shí)際收款金額填報(bào)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額,收款金額與開(kāi)具發(fā)票金額差異通過(guò)“未開(kāi)具發(fā)票”銷(xiāo)售額調(diào)整。通過(guò)幾年的努力,集團(tuán)搭建了完整的納稅申報(bào)系統(tǒng),與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行集成,自動(dòng)采集涉稅數(shù)據(jù),并通過(guò)計(jì)稅引擎自動(dòng)生成納稅申報(bào)表并完成申報(bào)。其中有兩個(gè)難點(diǎn),一是計(jì)稅引擎的配置能力,能否快速適配不同行業(yè),并且快速應(yīng)對(duì)局端的政策變化。二是一鍵申報(bào),全國(guó)有36個(gè)稅區(qū),新奧的企業(yè)涉及了31個(gè),目前總局也并沒(méi)有統(tǒng)一的申報(bào)接口,而各省又都有差異,在這種情況下,打通全國(guó)稅區(qū)的申報(bào)難度非常大。

稅務(wù)風(fēng)控方面,集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)分為3個(gè)類(lèi)型,數(shù)值類(lèi)的指標(biāo),比如稅負(fù)率、變動(dòng)率等,可以設(shè)定閾值,通過(guò)偏差幅度確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別,數(shù)據(jù)比對(duì)類(lèi)指標(biāo),比如所得稅申報(bào)收入與增值稅申報(bào)收入不符,這種相對(duì)數(shù)值類(lèi)指標(biāo)要更加精準(zhǔn),另外還有不合規(guī)數(shù)據(jù)篩查,可以通過(guò)關(guān)鍵字、會(huì)計(jì)科目等對(duì)憑證進(jìn)行篩查。從指標(biāo)分類(lèi)上,除了傳統(tǒng)的按照稅種進(jìn)行分類(lèi),我們還擴(kuò)展了核算口徑、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)口徑等分類(lèi),實(shí)現(xiàn)多維度的風(fēng)險(xiǎn)篩查。另外還設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的功能,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算每個(gè)指標(biāo)、每個(gè)組織的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù),對(duì)于整體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)能有一個(gè)比較直觀的判斷。

對(duì)于企業(yè)稅務(wù)信息化的一些思考,在大財(cái)務(wù)領(lǐng)域,總賬、資金、預(yù)算等模塊已經(jīng)非常成熟,產(chǎn)品多,企業(yè)應(yīng)用也比較廣泛,但在稅務(wù)領(lǐng)域,目前來(lái)看成熟產(chǎn)品還是比較少,而且企業(yè)上線的比例也比較低。之所以造成這樣的結(jié)果,還是有一些難點(diǎn),從外部來(lái)講,比如政策變更頻繁、地區(qū)政策性差異、申報(bào)接口不統(tǒng)一等,從內(nèi)部來(lái)講,源頭數(shù)據(jù)顆粒度比較粗、業(yè)財(cái)稅之間存在比較多的斷點(diǎn)、還有稅會(huì)差異等,這些都是目前面臨的問(wèn)題。但也要看到現(xiàn)在也有很多積極的因素,比如局端的變革,未來(lái)將搭建統(tǒng)一發(fā)票云平臺(tái),統(tǒng)一申報(bào)服務(wù)平臺(tái)等,在不斷消除一些差異。另外還有企業(yè)稅務(wù)產(chǎn)品的成熟度也在不斷提升,還有先行者的經(jīng)驗(yàn)積累也不斷豐富。對(duì)于建設(shè)策略,可以遵循整體規(guī)劃分布實(shí)施的方法,可以?xún)?yōu)先建設(shè)發(fā)票、申報(bào)模塊,然后是分析、風(fēng)控,最后是稅籌,各個(gè)企業(yè)需要根據(jù)自身實(shí)際情況來(lái)確定適合自己的建設(shè)策略。

許漢友:認(rèn)知智能在財(cái)務(wù)共享服務(wù)實(shí)踐中的探索與應(yīng)用隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等新技術(shù)創(chuàng)新迭代速度加快,經(jīng)濟(jì)社會(huì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的全面開(kāi)啟,數(shù)字化應(yīng)用場(chǎng)景對(duì)會(huì)計(jì)信息化實(shí)務(wù)和理論提出了新挑戰(zhàn),也提供了新機(jī)遇。以技術(shù)和管理創(chuàng)新為動(dòng)力,鼓勵(lì)社會(huì)各方在遵守相關(guān)法律、法規(guī)和制度規(guī)定的前提下,利用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等新技術(shù)開(kāi)展各種會(huì)計(jì)信息化應(yīng)用探索和創(chuàng)新,從而促進(jìn)會(huì)計(jì)信息化工作包容與共享發(fā)展。習(xí)近平總書(shū)記多次指出,我國(guó)要牢牢把握新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)革命戰(zhàn)略機(jī)遇,要高度重視創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展,積極推進(jìn)數(shù)字產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)數(shù)字化,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí),推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。在總書(shū)記所強(qiáng)調(diào)的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、積極推進(jìn)數(shù)字產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)數(shù)字化的背后,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型既是重要方向、也是引導(dǎo)目標(biāo),數(shù)字化轉(zhuǎn)型的相關(guān)研究也在成為熱點(diǎn)。2020年埃森哲中國(guó)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型指數(shù)研究顯示,自2018年起,中國(guó)企業(yè)普遍有了數(shù)字化轉(zhuǎn)型的意識(shí)并開(kāi)始進(jìn)行探索,但僅有7%的企業(yè)獲得了顯著的效果;到2020年,企業(yè)擁抱數(shù)字化轉(zhuǎn)型已逐漸成為行業(yè)共識(shí),領(lǐng)先企業(yè)的比例提升至11%。企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過(guò)程也是一個(gè)創(chuàng)業(yè)的過(guò)程。在產(chǎn)業(yè)數(shù)字化的背景下,眾多傳統(tǒng)企業(yè)都選擇尋找新的創(chuàng)業(yè)機(jī)遇,在數(shù)字技術(shù)的賦能下如何有效尋找數(shù)字創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)是這些企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵。數(shù)字化轉(zhuǎn)型勢(shì)在必行,數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代下的智能技術(shù)演進(jìn)也正推動(dòng)著財(cái)務(wù)發(fā)生變革,數(shù)字化經(jīng)濟(jì)為智能財(cái)務(wù)內(nèi)添動(dòng)力。企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)IT+DT雙輪驅(qū)動(dòng),全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型備受關(guān)注。伴隨著新一代人工智能技術(shù)的發(fā)展,“智能+”的應(yīng)用場(chǎng)景不斷涌現(xiàn),在此背景下,“智能+”也在財(cái)務(wù)領(lǐng)域逐漸展開(kāi)應(yīng)用。財(cái)務(wù)共享服務(wù)作為企業(yè)財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ),為智能財(cái)務(wù)技術(shù)的落地應(yīng)用提供了良好的平臺(tái)和應(yīng)用場(chǎng)景,特別是由財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心向企業(yè)數(shù)據(jù)中臺(tái)轉(zhuǎn)變的過(guò)程中,其為人工智能技術(shù)提供了更大的應(yīng)用空間。隨著智能技術(shù)應(yīng)用的日趨成熟以及智能化水平的不斷提升,企業(yè)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)逐步向智能財(cái)務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)變。計(jì)算智能與感知智能在財(cái)務(wù)共享服務(wù)實(shí)踐中已得到諸多運(yùn)用,讓財(cái)務(wù)共享平臺(tái)系統(tǒng)變得越來(lái)越“聰明”。人工智能的發(fā)展一般分為以下三個(gè)方面,一是計(jì)算智能,其主要借助一些明確的符號(hào)模型、規(guī)則模型。第二是感知智能,主要運(yùn)用大數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的統(tǒng)計(jì)學(xué)習(xí)方法,初步實(shí)現(xiàn)針對(duì)文本、圖像、語(yǔ)音等的感知。第三是認(rèn)知智能,它的核心思路是推進(jìn)統(tǒng)計(jì)與知識(shí)推理融合的計(jì)算。目前認(rèn)知智能急需的是高質(zhì)量超大規(guī)模的知識(shí)圖譜以及對(duì)知識(shí)的理解能力。人類(lèi)獨(dú)特的腦補(bǔ)效應(yīng)本質(zhì)上是認(rèn)知對(duì)于感知的有益引導(dǎo)與補(bǔ)充,機(jī)器感知智能的瓶頸突破需要由認(rèn)知智能進(jìn)行牽引。在某種意義上,感知智能的最后一公里需要認(rèn)知智能來(lái)補(bǔ)充,認(rèn)知智能是指幫助機(jī)器構(gòu)建人類(lèi)水平的心靈能力,在這個(gè)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中,認(rèn)知和感知是緊密相聯(lián)系的,感知智能向認(rèn)知智能提供信號(hào),同時(shí),認(rèn)知智能對(duì)感知智能也有著巨大、重要的牽引作用。認(rèn)知智能的實(shí)現(xiàn)需要AI三大流派合流所形成的合力。第一個(gè)是進(jìn)化主義,第二個(gè)是聯(lián)結(jié)主義,第三個(gè)是符號(hào)主義。進(jìn)化主義是實(shí)現(xiàn)人類(lèi)的物理交互、運(yùn)動(dòng);聯(lián)結(jié)主義是實(shí)現(xiàn)人類(lèi)的“快思考”,符號(hào)主義是實(shí)現(xiàn)人類(lèi)的“慢思考”。認(rèn)知智能是在數(shù)據(jù)、算力、模型的背景下,由計(jì)算智能、感知智能集成融合創(chuàng)新的產(chǎn)物,其核心是“理解”和“解釋”。未來(lái)的智能財(cái)務(wù)實(shí)踐將向“大智移云物區(qū)”等新技術(shù)應(yīng)用的高級(jí)階段邁進(jìn),即強(qiáng)智能階段。在該階段中,主要是對(duì)人工智能技術(shù)中的認(rèn)知智能的運(yùn)用,即模擬人類(lèi)大腦的概念理解和邏輯推理能力,進(jìn)一步形成概念、意識(shí)和觀念。一是認(rèn)知智能助力財(cái)務(wù)共享服務(wù)職能拓展,將認(rèn)知智能應(yīng)用于財(cái)務(wù)共享服務(wù)建設(shè)的核心思想是基于業(yè)財(cái)融合的智能財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)共享和支持業(yè)務(wù)決策的智能管理會(huì)計(jì)共享。企業(yè)將 NLP、專(zhuān)家系統(tǒng)、RPA 等智能技術(shù)應(yīng)用到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心,構(gòu)建智能財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)共享平臺(tái),實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的自動(dòng)化、智能化,推動(dòng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的智能深度融合。二是認(rèn)知智能促進(jìn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)效率提升,將認(rèn)知智能融入財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)涉及到業(yè)務(wù)層、財(cái)務(wù)層、管理層等多方的聯(lián)動(dòng)。其中共享理念包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)共享、管理會(huì)計(jì)共享、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合。企業(yè)財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型將是涵蓋業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、管理活動(dòng)的全面共享,并將智能技術(shù)融入到全面共享中,極大程度提高了財(cái)務(wù)共享服務(wù)的效率。三是認(rèn)知智能強(qiáng)化財(cái)務(wù)共享服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,應(yīng)對(duì)流程變革、信息對(duì)接以及人員管理的風(fēng)險(xiǎn),提高整個(gè)企業(yè)數(shù)智化程度以及強(qiáng)化變革程度,從信息化走向智能化以后,從標(biāo)準(zhǔn)化走向數(shù)智化。關(guān)于優(yōu)化認(rèn)知智能助力財(cái)務(wù)共享應(yīng)用的路徑,可以從四個(gè)方面入手。首先要明確數(shù)字戰(zhàn)略,打造文化認(rèn)同。其次是要深化數(shù)據(jù)應(yīng)用,合理選擇智能工具。再次是強(qiáng)化人才培養(yǎng),鍛造專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍,最后要優(yōu)化組織架構(gòu),規(guī)范數(shù)據(jù)治理。↓部分PPT下載↓↓

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